现金是企业的血液，渗透企业经营的周身，一个好的企业，必然有好的现金流量作为保障。新冠肺炎疫情后，很多的中小型企业面临的最大问题就是现金短缺，正常的人工支出、经营用款受到了严重的影响，企业的正常经营运转面临挑战。现金为王，现金流的通畅，对一个企业来说是多么的重要。

一、现金流量包括三大类

现金流量包括三大类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

1、经营活动产生的现金流量包括：销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费、商业应付款等经营活动产生的现金流量。

2、投资活动产生的现金流量包括：包括收回投资所收到的现金、取得投资收益所收到的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额、收到的其他与投资活动有关的现金、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、投资所支付的现金、支付的其他与投资活动有关的现金。

3、筹资活动产生的现金流量包括：包括吸收投资所收到的现金、取得借款所收到的现金、收到的其他与筹资活动有关的现金、偿还债务所支付的现金、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金、支付的其他与筹资活动有关的现金。

二、现金流管理的作用

1、现金流管理关系到企业生存与发展：现金流贯穿企业经营的方方面面，现金流管理的好坏直接关系到一个企业的现实生存与未来发展。

2、现金流管理能够为企业经营决策提供有力支撑：现金流量的管理是以现金收付实现制的原则进行计量，相较于只看利润以盈亏论好坏的局限，现金流量更能体现企业可支配资金的能力。在实际经营中更能体现出公司的实际支付能力、偿债能力以及现金周转的能力。

3、现金流管理有助于企业及时发现经营中存在的问题并制定改善策略：现金流的管理涉及企业经营的方方面面，基于现金流管理的全面性，所以在其管理的过程中，可以及时发现并了解企业经营中存在的问题，细化分析并制定配套解决措施，能够有效地降低企业经营风险。

4、现金管理有助于企业降低财务风险：经济运行良好的情况下，高质高效的现金流运转，能够促进企业的持续健康发展。同时，在外部经济环境及市场发生不利影响的情况下，好的现金流管理更能够有效地降低企业资金收付风险，保持充足、灵活、有度的现金流量，把外部的不利影响对于企业的影响降至最低。

三、现金流管理策略

1、建立现金流管理制度体系及操作流程；

2、开辟多种融资渠道；

3、提高资金使用效率 ；

4、借助信息科技的力量，实现现金流管理信息智能化；

5、将现金流预算管理纳入公司全面预算管理；

6、建立现金流风险分析和预警系统；

7、将现金流评价指标纳入企业价值评价体系中。

企业的经营、投资、筹资以及企业整体经营运行都离不开现金流的管理，现金流管理是企业重要的管理活动，更是关系企业生存与发展的强大的管理体系。现金为王，体现了企业对于现金管理的重要性的认知和思考，以及行动方向。我想，与其说现金为王，倒不如说是：好的现金流管理所体现出来的卓越财务思维更是企业发展的王道。

内容来自与网络，如有侵权，请告知！